조세

STEP 1 - 납세자 주장에 대한 반박 논리 구성

이중과세 주장, 비과세 또는 감면 요건 충족 주장 등에 대해 세법 해석, 실무례, 유권해석 및 과거 판례를 근거로 반박 논리를 정리하고, 세수 확보 및 공평과세 원칙을 부각합니다.

STEP 2 - 과세자료 분석 및 사실관계 확인

납세자의 신고내역, 과세표준 산정근거, 회계자료 및 현장조사 결과를 바탕으로 소득, 비용, 세액공제 등 핵심 항목에 대한 위반 가능성을 정밀 분석합니다.

STEP 3 - 불복절차 및 소송 대응 전략 수립

납세자의 이의신청, 심판청구, 행정소송 등 불복절차에서 국가 측을 대리해 주장과 입증전략을 정비하고, 회계기록 분석, 제3자 자료 요청, 사실조회 등을 통해 증거력을 강화합니다.

STEP 4 - 제도 개선 및 반복 쟁점 대응 방안 마련

동일 유형의 조세분쟁이 반복되는 경우 세법 개정, 세무지침 정비, 사전심사제도 활성화 등 제도개선 방안을 제시하고, 조세행정의 예측가능성과 과세 투명성 확보를 위한 정책적 조율을 지원합니다.

STEP 5 - 과세처분의 적법성 및 실체적 정당성 검토

소득세법, 법인세법, 부가가치세법 등 관련 세법 및 조세특례제한법, 국제조세 조정에 관한 법률 등을 근거로 한 과세 처분의 적법성과 정당성, 과세표준의 산정 기준이 타당한지 검토합니다.

STEP 1 - 세부담 완화 및 사후 리스크 관리

납세유예, 분할납부, 고액 체납 방지 등 현실적 세부담 완화 조치를 검토하고, 향후 동일 쟁점에 대한 세무리스크 방지를 위해 사전 컨설팅, 세무처리 기준 정비, 내부 교육 등을 지원합니다.

STEP 2 - 세무조사 및 과세 처분 경위 파악

세무조사 또는 과세 처분이 이루어진 배경과 경과를 분석하고, 통지서, 조사의견서, 결정서 등 행정문서를 통해 사실관계를 정리합니다. 필요 시 세무사 또는 회계사와 협업하여 회계기록을 검토합니다.

STEP 3 - 불복 절차 진행 및 의견서 제출

과세전 적부심사, 이의신청, 조세심판청구, 행정소송 등 단계별 절차를 선택하여 진행하고, 납세자 권리보호 요청, 부과제척기간 도과 주장, 정당한 신뢰 보호 주장 등 다양한 법리 주장을 포함한 의견서를 작성합니다.

STEP 4 - 과세의 위법성·부당성 검토

과세표준 산정, 소득 귀속, 비용 인정, 공제·감면 요건 등 주요 쟁점에 대해 세법·판례·유권해석에 비추어 위법성 또는 과도한 과세 여부를 검토하고, 처분의 절차상 하자도 확인합니다.

STEP 5 - 입증자료 수집 및 반박 논리 구성

계약서, 회계장부, 거래내역, 세무자문 기록, 내부결재 문서 등 객관적 자료를 수집하고, 세무당국의 추정과세 또는 해석상의 오류를 지적하는 반박 논리를 구성합니다.